DC형 퇴직금 vs DB형 퇴직금의 차이

직장 생활을 하다 보면 ‘퇴직연금’이라는 단어를 자주 접하게 된다.

과거에는 퇴직 시 일시금으로 퇴직금을 받는 ‘퇴직금 제도’가 일반적이었지만, 현재는 퇴직금을 기업이 금융기관에 적립해 관리하는 ‘퇴직연금 제도’가 확산하고 있다.

이 제도는 크게 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉘며, 이 둘의 차이에 따라 퇴직자가 받는 연금 수령액과 기업의 부담 구조가 크게 달라진다. 본 글에서는 DC형과 DB형의 개념, 특징, 장단점, 선택 시 고려할 점 등을 상세히 살펴보겠다.

 

 

목차

• 퇴직연금 제도란?
• DB형 퇴직연금의 개념과 특징
• DC형 퇴직연금의 개념과 특징
• DC형과 DB형, 어떤게 나에게 유리할까? 
• 퇴직연금 선택 전 체크리스트(DB형 VS DC형)

 

1. 퇴직연금 제도란?

퇴직연금제도는 근로자의 퇴직금을 회사가 직접 지급하는 대신, 외부 금융기관에 적립해 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도다. 정부는 퇴직연금 제도를 통해 근로자들의 노후 소득을 더욱 안정적으로 보장하고자 한다. 이 제도는 ‘퇴직금’을 단순한 일시금 개념이 아닌 장기적 노후 대비 수단으로 전환한다는 점에서 중요한 의미를 가진다.

 

퇴직연금은 크게 DB형, DC형, 그리고 **IRP(개인형 퇴직연금)**로 나뉘며, 일반적으로 회사가 선택하거나 근로자와 협의를 통해 결정된다. 특히 DB형과 DC형은 회사와 근로자의 입장에 따라 매우 다른 장단점을 가지므로, 제도의 이해는 퇴직 후 수령액에 큰 영향을 미친다.

 

2. DB형 퇴직연금(Defined Benefit Plan)의 개념과 특징

DB형 퇴직연금은 ‘확정급여형’이라는 뜻으로, 근로자의 퇴직급여가 사전에 정해져 있는 제도다. 계산 방식은 일반적으로 **“퇴직 직전 3개월 평균 임금 × 근속연수”**를 기준으로 하며, 근로자는 자신의 퇴직금이 얼마일지 예측할 수 있다. 여기서 중요한 점은 퇴직급여의 운용 책임이 기업에 있다는 것이다.

 

기업은 근로자의 퇴직금을 지급하기 위해 일정 금액을 외부 금융기관에 적립하고, 그 적립금의 운용을 직접 맡긴다. 만약 운용 수익이 부족해 적립금이 모자라게 되면, 기업이 그 차액을 부담해야 한다. 즉, 근로자는 안정적인 퇴직금을 보장받는 대신, 운용성과에 대한 부담은 기업이 지는 구조다.

 

장점:

• 퇴직급여가 사전에 확정되어 있어 예측 가능성이 높음
• 근로자는 운용 책임이 없어 안정적
• 근속연수가 길수록 유리함

단점:

• 기업의 재무 상황에 따라 불안정해질 수 있음
• 운용 수익이 높아도 근로자는 추가 수익을 가져가지 못함

 

3. DC형 퇴직연금(Defined Contribution Plan)의 개념과 특징

DC형 퇴직연금은 ‘확정기여형’ 제도다. 여기서 ‘기여’는 기업이 근로자의 퇴직연금 계좌에 매월 일정 금액을 납입하는 것을 의미하며, 이 금액은 일반적으로 근로자의 연간 임금의 1/12에 해당한다. 이 돈은 근로자 명의의 퇴직연금 계좌에 적립되며, 이후의 자산 운용은 근로자 본인이 직접 선택해 진행한다.

 

즉, 운용 책임과 수익은 근로자에게 귀속된다. 투자 수익이 높으면 퇴직금이 늘어나고, 손실이 발생하면 줄어드는 구조다. 최근 MZ세대나 재테크에 관심 있는 근로자들이 DC형을 선호하는 경향이 많다.

 

장점:

• 투자 성과에 따라 수익 극대화 가능
• 근로자가 금융상품을 직접 선택할 수 있어 운용의 자유도가 큼
• 짧은 근속 기간에도 수익이 쌓일 수 있음

단점:

• 운용 실패 시 퇴직금이 줄어들 수 있음
• 금융 지식이 부족한 경우 불리함
• 투자에 신경을 써야 하므로 관리 부담이 존재

4. DC형과 DB형, 어떤 게 나에게 유리할까?

DC형과 DB형 중 어떤 것이 유리한지는 근로자의 연령, 근속 형태, 재무 이해도, 투자 성향 등에 따라 달라진다. 예를 들어, 장기근속 예정자나 재무 지식이 부족한 사람이라면 DB형이 더 안정적일 수 있다. 반면, 젊고 재테크에 적극적인 사람, 혹은 자주 이직하거나 중도 퇴직이 예상되는 경우에는 DC형이 더 유리할 수 있다.

또한 DB형은 근속연수 중심의 보상 구조이기 때문에, 경력직으로 중간 입사한 경우 상대적으로 퇴직금이 적을 수 있다. 반대로 DC형은 입사 시점부터 기여금이 적립되기 때문에 근속 연수와 관계없이 자산을 쌓아갈 수 있는 구조다.

요즘은 기업 내에서도 퇴직연금제 유형을 근로자가 선택할 수 있도록 하는 경우가 많아, 입사 시 또는 퇴직연금 전환 시점에서 본인의 상황에 맞는 선택이 매우 중요하다.

 

 

✅ 퇴직연금 선택 전 체크리스트 (DB형 vs DC형)

             구분                                                                   체크포인트                                                           추천 유형

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